贡山县财政局关于2024年度县本级预算执行和其他财政收支及本级财政决算(草案)编制 情况审计反馈问题整改推进情况的报告

贡山县财政局关于2024年度县本级预算执行和其他财政收支及本级财政决算(草案)编制

情况审计反馈问题整改推进情况的报告

根据《2024年度县本级预算执行和其他财政收支及本级财政决算（草案）编制情况审计》（贡审报〔2025〕2号），贵单位对我单位2024年度县本级预算执行和其他财政收支及本级财政决算（草案）编制情况进行了审计，指出了预算编制不科学、未及时清理结转和结余两年以上的资金1,668,447.83元、未按规定时限填报置换台账等8个问题。我单位高度重视审计发现的问题，将其作为改进工作、规范管理的重要契机。县现将整改推进情况报告如下。

一、审计发现的主要问题及整改情况

（一）县本级预算执行和决算草案编制方面

1．预算编制不科学

（1）预算编制不完整、未细化到政府收支分类科目。经审计组对2024年年初预算批复表和2024年部门决算报表对比发现，预算编制不完整、不细化，涉及5个部门。如：中国共产党云南省贡山独龙族怒族自治县纪律检查委员会未细化培训费，在决算报表中核算培训费；中国共产党贡山独龙族怒族自治县委员会统一战线工作部在项目支出预算表中未细化差旅费和培训费，在决算报表中核算差旅费和培训费；中国共产党云南省贡山独龙族怒族自治县委员会宣传部在基本、项目支出预算表中未细化电费，在决算报表中核算电费等。

整改推进情况：已完成整改并长期坚持。一是9月12日，在贡山会堂召开“2026年预算编制部署培训会”。邀请系统工程师对2026年部门预算编制和预算管理一体化系统操作等方面的重点以及难点进行讲解演示，强调了把预算编制细化到政府收支分类科目。（附件1）二是9月18日，印发了《贡山县财政局关于编制2026年部门预算及2026年—2028年支出规划工作要求的通知》（2025-163号）明确提出了编制上报流程“一上”“一下”“二上”“二下”不同阶段，填报部门预算基础信息、审核流程等明确作出要求。（附件2）三是预算编制培训后，在全县预算QQ业务群、国库微信群及时上传了预算编制的相关操作手册、操作视频、功能科目对照表，并对有问题的部门进行了耐心细致的业务指导。（附件3）

（2）预算编制未细化到具体项目部门。经核查，2024年度预算批复表（基本支出表04）中反映6条记录只预算到县财政局预算股，未预算到具体部门，涉及5个经济功能科目。如：会议费325,400元、公务接待费881,130元、其他工资福利支出1,050,000元等。

整改推进情况：已完成整改并长期坚持。一是财政局党组书记、局长秦小军在2026年预算编制会议上明确指出要高度重视预算编制工作。强调各部门要积极学习政策法规、对财务工作加以重视及监督管理，提高前瞻性，上报的预算必须经过党委（党组）会议研究。（附件4）二是我们印发《贡山县财政局关于编制2026年部门预算及2026年—2028年支出规划工作要求的通知》（2025-163号），要求9月18日起，全县各部门要加快项目储备工作，对项目开展全面自我评价和论证，对成熟项目经评审后才可进行申报和入库。（附件2）三是我们在干部职工大会上重点传达学习了《云南省深化零基预算改革方案》的通知，并转发至各单位财务业务群，加强政策的学习。（附件5）

２．政府性基金结转结余资金大于30%。截至2024年12月31日，政府性基金结余74,920,000元，2024年度政府性基金收入为187,050,000元，结余结转规模占基金当年收入的40.05%，超出部分10.05%未按规定补充预算稳定调节基金。

整改推进情况：完成整改。一是督促全县预算单位加快项目建设进度，加快政府性基金的支出，避免年底出现大额的政府性基金资金结余。二是我们进一步加强学习了《预算稳定调节基金管理暂行办法》，熟悉“政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，应当补充预算稳定调节基金”的相关规定，避免以后年度再次出现类似的问题。（附件6）

3．未及时清理结转和结余两年以上的资金1,668,447.83元.县财政局提供的部门决算报表反映，截至2024年12月31日，11个单位两年以上存量资金共31笔涉及金额1,668,447.83元未及时清理。其中：丙中洛镇人民政府209,130元；茨开镇人民政府133,508.16元；中共贡山县委组织部64,115.11元；中国共产党贡山独龙族怒族自治县委员会统一战线工作部380元；贡山独龙族怒族自治县自然资源局7,295.95元；贡山独龙族怒族自治县文化和旅游局10,225.80元；贡山独龙族怒族自治县人民政府办公室74,208元；贡山独龙族怒族自治县普拉底乡中心学校1,450元；贡山独龙族怒族自治县捧当乡人民政府621,451.74元；贡山独龙族怒族自治县农业农村局360,924元；贡山独龙族怒族自治县教育体育局（本级）185,759.07元。

整改推进情况：申请完成整改。一是我们分别于7月14日和8月25日，先后两次印发了《贡山县财政局关于进一步盘活财政存量资金工作的通知》，督促单位在规定时限内完成存量资金清理上缴工作。（附件7和附件8）二是10月10日，印发了《贡山县财政局关于成立财政资金监管工作领导小组的通知》，成立专项检查小组，对各项目实施单位项目实施情况，包括项目数量、项目进度、资金支出情况等进行检查，了解掌握项目实施单位可盘活资金情况，并督促单位及时上交连续两年未用完的结转资金。截止3月31日已上交447781.28元,已支付751977.35元，剩余478,915.00元。剩余未交金额，单位表示因项目已建设到一半后续需继续支付无法完成上交工作，相关情况说明已收集。（附件9和附件10）

4．应缴未缴财政款3,442.76元.经延伸审计抽查发现，截至2025年6月12日贡山县教育体育局结存2024年度应缴未缴财政款3,442.76元其中：自有资金账户利息3,342.41元，基本户利息100.35元。

整改推进情况：完成整改。一是县教体局于2025年1月10日，上缴了基本户利息100.35元，于2025年7月4日，上缴了自有资金账户利息3,342.41元。（附件11）二是我们将进一步加强资金监管力度，督促单位不定期进行自查，开展资金的监督检查工作。

（二）贡山县2024年度新增专项债券资金管理使用情况

5．未按规定时限填报置换台账.截至2025年4月17日，14个项目债务单位未按规定在化债后5个工作日内，在隐性债务统计监测系统中登记相应隐性债务置换和化解情况并上传相关凭证。其中：让利金额555,316.28元、使用非专债资金化债500,000.00元，合计1,055,316.28元。

整改措施：完成整改。一是督促部门完成系统录入工作，确保系统数据与实际数据一致。二是按程序向政府请示已在系统内进行核销核减1,055,316.28元的债务。（附件12.13.14）

6．隐性债务信息登记不准确。置换台账债务信息登记不准确，债权单位名称、债务金额不一致。一是2个项目系统债权单位名称与实际债权单位名称不一致；二是2个项目将不同债权人债务合并登记到一个债权人中；三是13个项目实际债务余额与系统余额不一致，债务系统多登记债务980,017.49元、少登记债务100,000.00元、未根据结算审定金额登记核减债务21,957,289.64元，合计23,037,307.13元。（附件12.13.14）

整改推进情况：完成整改。一是县交通运输局已将正确的债权人信息更正到监测平台中，完成借新还旧操作。（附件15）二是县交通运输局将2个项目将不同债权人债务合并登记到一个债权人中的情况说明，双方盖章确认，并上传到监测平台中。（附件16）三是县住房城乡建设局、县水利局、县文化和旅游局、县交通运输局已将多登记的、未根据结算审定金额登记核减债务22937307.13元在债务系统中的债务按程序核减核销，并将少登记的100000.00元纳入2025年新增拖欠企业账款台账中。（附件13）

（三）贡山县卫生健康事业高质量发展三年行动（2023—2025）计划专项资金管理使用情况

7．贡山县人民医院、贡山县疾病预防控制中心项目指标执行率低

（1）2024年，县财政局根据（怒财社〔2024〕232号）文件要求，下达贡山县人民医院2024年第二批医疗卫生事业高质量发展三年行动资金指标1,112,400.00元，该笔资金目前已使用541,799.17元，该笔资金指标结余570,600.83元。经审查，该笔拨款指标下达时间2024年9月30日，截至目前，已使用541,799.17元，指标执行率48.71%，低于50%。

整改推进情况：完成整改。截至2025年12月31日，资金支出1,074,728.60元，结余37,671.40元，指标执行率96.91%,结余资金为项目净结余资金，所以该项资金已全部支出，已完成整改。（附件17）

（2）2024年，县财政局根据（贡财社〔2024〕108号）文件要求，下达贡山县疾病预防控制中心消除麻风病危害三年攻坚行动指标50,000.00元，该项指标下达时间2024年9月30日，2025年1至3月份支付16,175.00元，指标结余33,825.00元，指标执行率32.35%。

整改推进情况：完成整改。截至2025年12月31日，该笔资金支出50,000.00元，指标执行率100%,已完成整改。（附件18）

（3）2024年，县财政局根据（贡财社〔2024〕143号）文件要求，下达贡山县疾病预防控制中心污水处理系统建设资金指标240,000.00元，该项指标下达时间2024年12月26日，指标结余240,000.00元，指标执行率0.00%。

整改推进情况：完成整改。截至2025年11月3日，该笔资金支出239,600.00元，结余400.00元，指标执行率99.83%，结余资金为项目净结余，所以该项资金已全部支出。（附件19）

（四）其他问题

8．以前年度审计问题整改不到位.依据《怒江州贡山县财政部门存量资金及往来款项管理情况专项审计调查报告》（云审调报〔2020〕44号）中“三、审计调查发现的主要问题及处理意见6.贡山县财政局存在周转金等款项长期未收回情况中涉及暂付款项问题金额3,935,287.65元”，和《2023年度县本级预算执行和其他财政收支及本级财政决算（草案）编制情况审计报告》（贡审报〔2024〕5号）中“三、审计发现的主要问题及整改要求（二）暂付性款项方面4.暂付款清理消化不及时，涉及金额1,312,460.60元”，已消化312,041.15元。截至2025年4月29日还未消化整改完成的1,000,419.45元，于2025年4月29日县财政局提出了延期整改申请。

整改推进情况：持续整改中。一是财政局及时下发小额信贷催收工作函（附20）。二是建立小额信贷催收工作群，每月调度1至2次（附21）三是截至2026年4月收回小额资金33393.20元元（附22）。

二、下一步工作计划

针对预算执行情况审计中发现的问题，通过制定并实施科学合理的整改计划，确保问题得到有效解决，规范预算管理流程，提高预算执行的准确性和效率，增强财政资金的使用效益，防范财务风险，提升单位整体管理水平。

                                                                                                     贡山县财政局

                                                                                                    2026年4月16日