贡山县统计局关于2023年度预算执行 和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计存在问题的整改情况

     根据《贡山县审计局关于开展审计贡山县统计局2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况的通知》（贡审通[2024]3号）文件要求，2024年2月23日县审计局派出审计组对县统计局2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况开展为期一个月的审计，并反馈《贡山县审计局关于贡山县统计局2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计征求意见稿》，我局全面认领、认真整改，现将整改情况汇报如下。

       (一)关于“三公”经费预算“不减反增”问题

整改情况：编制2023年度预算公务接待费时按在职人数25人，每人200元预算公务接待费5000元，比2022年多预算800元，在编制2024年度预算公务接待费时按照在职人数21人，每人200元预算公务接待费4200元，较2023年预算减少800元，已整改完成。在以后的工作中，我单位将严格贯彻落实“只减不增”的要求，严控“三公”经费预算。已完成整改。

（二）关于“违规报销差旅费2210元”问题

整改情况：违规报销的差旅费用2210元已由相关人员退回财务室，财务室于4月19日转入基本账户中，于4月26日转入零余额账户中并上缴退回财政。在今后工作中，我单位将严格执行差旅费管理办法，进一步加强差旅费审核及管理，杜绝此类问题再次发生。已完成整改。

（三）关于“存量资金”问题

整改情况：个人所得税代扣代缴手续费2022年及以前年度结转1600.55元，截至2023年12月未使用，结转至2024年1600.55元，我单位于2024年4月26日由基本账户转入零余额账户中，准备上缴财政，但经咨询财政及税务后，根据《国家税务总局 财政部 中国人民银行 关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（税总财务发[2023]48号）文件（四）监督管理中第三条“除法律、行政法规另有规定外，各级税务机关均不得从税款中直接提取手续费或办理退库，各级国库不得办理“三代”税款手续费退库”，故未上缴财政。经局班子研究决定，用于购买个人所得税办理业务人员打印机碳粉1975.19元，于4月30日支出，已整改完成。

（四）关于“应缴未缴非税收入”问题

整改情况：我单位已于2024年4月9日，将2023年结转至2024年的自有资金账户利息收入373.26元上缴财政。已完成整改。今后我单位将按时上缴，杜绝此类问题再次发生。

（五）关于“未按规定收取接待对象伙食费”问题

整改情况：2023年我单位产生公务接待费4笔共计1817元，根据相关接待费管理办法规定，我单位联系相关接待对象，于4月19日补收接待对象15人每人每餐40元的伙食费600元，当日转至基本账户中，4月26日转入零余额账户中并上缴退回财政。已完成整改。

（六）关于“未按规定使用公务卡结算”问题

整改情况：针对费用报销未按公务卡结算问题，我单位从4月10日起，要求全局干部职工差旅费一律使用公务卡支付，4月19日起办公费、接待费、会议费等公务支出一律使用公务卡结算。4月19日我单位修订《贡山县统计局财务管理制度》，制度明确了各项经费支出严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算。今后工作中我单位将严格执行各项制度，公务支出一律使用公务卡结算，切实提高公务卡使用率。已完成整改。

（七）关于“预算支出执行率低”问题

整改情况：2023年因财政资金库款有限，优先保障人员类工资及五险一金，平时只能支付财政准允支付的资金，专项资金及办公费、差旅费、其他交通费用等日常公用经费被限制支出，有需要支付的资金但国库未准允发送，导致专项资金及日常公用经费支出进度缓慢，预算支出执行率低。在今后工作中，在财政库款充足允许支出的情况下，我单位将加强预算管理，加快专项资金及日常公用经费的支出，加快预算执行进度，提高预算执行率及资金使用效益。已完成整改。

（八）关于“往来款未及时清理”问题

整改情况：“往来款未及时清理”问题为应付职工薪酬（医疗互助）结转280元，是以前年度人社局代扣退休干部医疗互助金，转入我单位基本账户的资金，我单位已于2024年4月8日退回给退休干部杨盛兴、和锡鹏。已完成整改。

（九）关于“财务核算不规范”问题

整改情况：针对存在的2023年五险一金及公务员医疗补助支出、退休人员职业年金纪实支出、绩效奖金支出无费用报销审批单，无相关人员审批资料等问题，我单位已补齐了2023年全年的五险一金及公务员医疗补助支出、退休人员职业年金纪实支出、绩效奖金支出的审批单及相关人员审批资料。已完成整改。

（十）关于“固定资产闲置”问题

整改情况：2020年因脱贫攻坚普查工作需要，我单位于6月购入国产机台式机及配套系统6台，打印机3台，但购入后发现国产电脑无法兼容普查系统，且运行不稳定，出现频繁死机的情况，无法满足日常办公需求，故将6台台式机及3台打印机闲置。为盘活闲置资产，经领导班子商量后，6台电脑分别由杨云奎、秦莲花、郝艺芳、李玉强、唐永佳、和碧云认领使用，3台打印机分别由郝艺芳、唐永佳、和碧云认领使用。今后工作中，将严格执行资产相关管理办法规定，提高资产的使用效率，避免闲置浪费。已完成整改。

（十一）关于“固定资产账实不符”问题

整改情况：针对固定资产系统漏录2台凭证装订机、2台碎纸机、1台票据打印机、1台空调的问题，我单位于5月8日已在固定资产管理系统补录了资产，并在会计核算系统编制了会计凭证，使固定资产账、卡、实相符。在今后的工作中，我单位将严格执行固定资产相关管理办法及规定，加强固定资产管理，定期对固定资产进行清查，做到固定资产账、卡、实相符，准确反映单位资产状况。已完成整改。

（十二）关于“大额资金支出未经局领导班子会议研究决定”问题

整改情况：4月19日我单位修订《贡山县统计局“三重一大”事项集体决策制度》，将凡2千元以上的开支需经党组会议研究决定修订为凡5千元以上的开支需经党组会议研究决定。在今后的工作中，我单位将严格执行“三重一大”事项集体决策制度，凡是超过5千元以上的资金支出，严格执行先召开党组会议决策后再支出，规范单位资金支出，杜绝再次出现大额资金支出未经局领导班子会议研究决定支出问题。已完成整改。

（十三）关于“执行考勤制度不严”问题

整改情况：我单位修订《贡山县统计局考勤管理制度》，执行一把手打考勤制度，实行主要领导干部监督考勤制度，如遇到主要领导出差、请假等情况，则由班子成员负责考勤签到。在今后的工作中，我单位将严格执行考勤管理制度，主要领导严格把关，杜绝此类问题再次出现。已完成整改。

（十四）关于“出差审批不规范”问题

整改情况：针对公务之家平台出差审批不规范，先出差后审批问题，我单位于4月10日起严格执行公务出差先审批后出差制度，4月10日起凡是一切出差，必须由出差人在出差前一天在公务之家提交出差申请，办公室及办公室分管领导、主要负责人审批后，方可出差报销差旅费，4月19日我单位修订《贡山县统计局财务管理制度》，进一步明确差旅费的报销流程。在今后工作中，我单位将严格执行相关制度，相关领导、财务人员对差旅报销进行严格审核把关，规范出差审批程序，杜绝此类问题再次发生。已完成整改。

（十五）关于“无接待审批单、审批不规范问题”问题

整改情况：4月19日我单位修订《贡山县统计局财务管理制度》，明确公务接待程序及报销的相关附件要求，今后我单位将严格执行相关公务接待制度，严格审批程序，财务人员加强审核把关力度，杜绝此类问题再次发生。已完成整改。