贡山县审计局关于2021年部门决算公开

云南省贡山独龙族怒族自治县

审计局2021年度部门决算

目录

第一部分  云南省贡山独龙族怒族自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释 

第一部分  云南省贡山独龙族怒族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

云南省贡山独龙族怒族自治县审计局是贡山县人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：

1．主管全县审计工作。

2．起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。

3．向中共贡山县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央和省财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5．按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6．组织实施对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7．依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8．指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。

9．职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10．组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11．完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，云南省贡山独龙族怒族自治县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央审计委员会、省委审计委员会会议、州委审计委员会精神，按照省委、省政府、州委、州政府县委、县政府及审计厅安排部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作。

1．开展重大政策跟踪审计，促进政令畅通。为防范化解重大风险，聚焦政府隐性债务风险、促进优化营商环境等重大政策，对全县防范化解政府隐性债务风险落实、促进优化营商环境情况等开展审计调查。

2．以预算执行为主线，深化财政审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标。一是开展了2020年度县本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况审计。二是开展了县残联、县公安局2个部门预算执行情况审计。三是对县级56个一级预算单位及其下属二级预算单位预算执行情况开展了审计调查。

3．助推脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，开展帮扶资金专项审计调查。规范企业集团帮扶资金管理，促进帮扶成效发挥。开展了2020年度三峡集团、中交集团帮扶资金管理使用情况审计。

4．以监督权力运行为目标，做“优”经济责任审计。按照县委审计委员会和组织部门的安排，全面落实领导干部经济责任审计全覆盖相关制度。一是开展捧当乡人民政府高凌峰同志任期经济责任审计。二是开展捧当乡人民政府高凌峰同志自然资源资产责任审计。三是完成6名县管领导干部离任经济事项交接鉴证。

5．深化固定资产投资审计，促进规范运作。按照重大投资项目必审的要求，围绕全县重大公共投资建设项目，开展了贡山县腊早至安切来农村公路四期工程竣工决算审计、农村公路建设项目资金管理使用情况审计2项。

6．确保资金安全，按时完成专项审计任务。根据县委组织部委托，完成了对党费收缴、管理、使用及核算等情况的审计任务。

7．聚焦重大民生专项资金，开展疫情防控审计。为坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫情防控阻击战提供了强有力的审计监督保障。按照上级审计机关的安排部署，及时准确掌握全县用于疫情防控的捐赠款物的分配和管理使用等情况，开展了红十字会新冠肺炎疫情防控捐赠款物管理情况专项审计。

8．强化依法审计，自觉接受监督。受县人民政府委托，向县十二届人大常委会第四十八次会议报告2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况。从县本级预算执行及其他财政收支、县级部门预算执行和其他财政财务收支、国家重大政策跟踪、三大攻坚战、固定资产投资、专项资金、审计移送的违纪违法问题线索七个方面的审计情况反映财政管理存在的问题，并提出了相应的审计建议，得到了人大常委会的充分肯定。

9．狠抓整改落实，全面提升审计整改工作成效。根据中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》以及《中共云南省委审计委员会关于进一步加强审计查出问题整改工作的意见》（云审委发〔2020〕4号）文件，对贡山县2019年至2020年度审计查出问题整改情况进行“回头看”。审计局成立整改工作专班，定员定责定时限，以清单制、项目制、责任制方式加强跟踪督促、狠抓整改落实。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入云南省贡山独龙族怒族自治县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个,其中行政单位为：云南省贡山独龙族怒族自治县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

云南省贡山独龙族怒族自治县审计局2021年末实有人员编制21人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制1人），事业编制12人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员8人（含行政工勤人员1人），事业人员8人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

云南省贡山独龙族怒族自治县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；云南省贡山独龙族怒族自治县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云南省贡山独龙族怒族自治县审计局2021年度部门收入合计638.49万元。其中：财政拨款收入457.46万元，占总收入的71.65%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入181.03万元，占总收入的28.35%。2021年财政拨款收入与上年对比递增6.29％；2021年其他收入与上年对比递减33.80%，主要原因是2021年审计项目及上年度审计项目均完成，导致中介委托费支出增加。因此，其他收入比上年减少。

二、支出决算情况说明

云南省贡山独龙族怒族自治县审计局2021年度部门支出合计803.16万元。其中：基本支出370.11万元，占总支出的46.08%；项目支出433.05万元，占总支出的53.92%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。2021年总支出与上年对比递增49.13%。其中：2021年基本支出比上年递减10.09%，主要原因是2021年我单位人员减少导致人员经费支出减少；2021年项目支出比上年递增241.23%，主要原因是2021年审计项目及上年度审计项目均完成，导致中介委托费支出增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障云南省贡山独龙族怒族自治县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出370.11万元。上年对比递减10.09%，主要原因是2021年我单位人员减少导致人员经费支出减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出339.58万元，占基本支出的91.75%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费30.53万元，占基本支出的8.25%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障云南省贡山独龙族怒族自治县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出433.05万元。与上年对比递增241.23%，主要原因2021年审计项目及上年度审计项目均完成，导致中介委托费支出增加。按照县委、县政府和州审计局的工作决策部署，2021年度审计业务经费支出增加。2021年，开展贡山县公安局2020年度预算执行和其他财政财务收支管理情况审计、贡山县农村公路建设项目资金管理使用情况审计、贡山县红十字会疫情防控捐赠款物管理使用情况审计、贡山县腊早至安切来农村公路四期工程竣工决算审计、贡山县残联2020年度预算执行和其他财政财务收支管理情况审计、贡山县2020年三峡集团帮扶资金管理使用情况审计、中交集团帮扶资金审计、贡山县级56个一级预算单位及其下属二级预算单位预算执行情况。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云南省贡山独龙族怒族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出442.13万元，占本年支出合计的55.05%。与上年对比递减3.45%，主要原因是当年我单位日常经费支出减少，导致一般公共预算财政拨款支出与上年相比减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

 1．一般公共服务（类）支出362.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.99%。其中：行政运行147.33万元，主要用于云南省贡山独龙族怒族自治县审计局人员经费及公用经费支出；审计业务83.88万元，主要用于云南省贡山独龙族怒族自治县审计局审计项目经费支出；事业运行127.86万元，主要用于云南省贡山独龙族怒族自治县审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出3.45万元，主要用于全云南省贡山独龙族怒族自治县审计局其他审计事务支出；

 2．外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3．国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

 4．公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

 5．教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6．科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7．文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

 8．社会保障和就业（类）支出36.83万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.33%。主要用于云南省贡山独龙族怒族自治县审计局实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；

9．卫生健康（类）支出19.48万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.41%。主要用于云南省贡山独龙族怒族自治县审计局基本医疗保险缴费支出、公务员医疗补助支出；

10．节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11．城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12．农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13．交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14．资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15．商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16．金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17．援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18．自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19．住房保障（类）支出23.30万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.27%。主要用于云南省贡山独龙族怒族自治县审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金；

20．粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21．国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22．灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23．其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24．债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25．债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26．抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

云南省贡山独龙族怒族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.51万元，支出决算为4.34万元，完成预算的57.92%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为4.15万元，完成预算的88.17%；公务接待费支出决算为0.19万元，完成预算的6.86%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费的支出；二是严格遵守中央八项规定，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加0.90万元，增长25.96%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.76万元，增长22.52%；公务接待费支出决算增加0.13万元，增长220.33%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因2021年我单位部分审计项目在乡镇开展，故公务用车下乡次数增多。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.15万元，占95.58%；公务接待费支出0.19万元，占4.42%。具体情况如下：

1．因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4.15万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.15万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展我单位审计项目开展工作,公务用车下沉以及公务出差，所需车辆燃油费、维修费、过路过桥费、保险费共支出3.39万元。

3．公务接待费支出0.19万元。其中：

国内接待费支出0.19万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待4批次（其中：外事接待0批次），接待人次18人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关检查、审计发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

云南省贡山独龙族怒族自治县审计局2021年机关运行经费支出27.64万元，上年对比递减22.86%，主要原因是2021年我县因疫情防控的原因，下乡次数减少，公务用车次数减少。部门机关运行经费主要用于保障本单位正常运行的日常公用支出，包括办公费、邮电费、差旅费、福利费、维修（护）费、水费、电费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，云南省贡山独龙族怒族自治县审计局资产总额289.40万元，其中，流动资产53.15万元，固定资产235.38万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.87万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少389.45万元，其中固定资产减少191.48万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额28.28万元，其中：政府采购货物支出12.00万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出16.28万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。