贡山县妇幼保健计划生育服务中心2022年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果

贡山独龙族怒族自治县审计局

审计结果公告

GONGSHAN  DULONGZU  NUZU  ZIZHIXIAN  SHENJI JU

SHENJI   JIE GUO   GONGGAO

2024年第1号

（总第33号）

贡山独龙族怒族自治县审计局办公室

2024年第1号（总第33号）     目  录

贡山县妇幼保健计划生育服务中心2022年度预算执行及

其他财政财务收支情况审计结果

主办单位：贡山独龙族怒族自治县审计局

通讯地址：贡山独龙族怒族自治县茨开镇茨开路114号

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贡山县妇幼保健计划生育服务中心2022年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果

（二〇二四年一月十九日公告）

      根据《中华人民共和国审计法》第十八条及二十一条规定，贡山县审计局派出审计组自2023年7月17日至8月 31 日，对贡山县妇幼保健计划生育服务中心（以下简称“贡山县妇计中心”）2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

基本情况

贡山县妇计中心，是贡山县卫生健康局所属二级预算单位，是具有公共卫生性质公益一类事业单位，是全县妇幼健康业务培训和计划生育技术指导中心，是为妇女儿童提供公共卫生和基本医疗服务的专业机构。内设16个职能科室，截至2022年末实有人数54人。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）医疗服务收费方面存在的问题

1．违规收取医疗服务费17,101.20元。

2．账外长期挂账药费、治疗费33,294.72元。

（二）费用、补贴支出方面的问题

3．公款违规列支应由个人支付费用。

4．超标准报销交通费190.90元。

5．超标准发放伙食补助600.00元

6．超标准列支公务接待费790.00元。

7．超标准执行出差交通费补助。

（三）固定资产管理方面存在的问题

8．截至审计期间，贡山县妇计中心未按规定设置固定资产台账，未按规定实施固定资产卡片管理，未按规定对固定资产进行清查盘点等。

9．资产未纳入固定资产管理。

（1）房屋装修价值337,389.00元未纳入固定资产核算。

（2）捐赠资产未纳入固定资产。

10．固定资产账实不符。

11．捐赠救护车辆长期闲置。

12．职工无偿使用单位业务用房。

（四）政府采购方面存在的问题

13．未按规定实施集中采购。

14．未办理政府采购程序。

（五）卫生材料管理方面的问题

15．药品、耗材、物资账实不符情况。

（1）药品账实不符1,883.68元。

（2）耗材账实不符768.4元。

（3）物资（捐赠）账实不符。

（六）会计基础工作方面存在的问题

16．账表不符。

17．原始凭证不符合规定。

（1）未取得发票列支26,629.40元。

（2）报销审核单无领导签批。

（3）凭证附件不齐全。

（4）会议费、培训费报销不规范。

18．库存现金送存不及时。

19．工会费账务处理不及时。

20．往来款挂账情况。

（七）其他方面的问题

21．公务卡结算政策落实情况。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，贡山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，提出了审计建议：一是规范医院收费行为。二是加强固定资产管理，确保固定资产账实相符。三是加强在库药品、耗材、物资管理。四是强化财务管理，保证会计核算真实完整。

四、审计发现问题的整改情况

贡山县妇计中心高度重视此项审计工作，积极对审计发现的问题进行了整改，截至2023年11月11日已完成整改。

以上存在问题的整改情况贡山县妇计中心于2023年11月17日在贡山县卫健局信息公开门户网站向社会公告。

贡山县审计局

2024年1月19日