关于贡山县总工会2022年度预算执行及其他财政收支情况的 审计结果

贡山独龙族怒族自治县审计局

审计结果公告

GONGSHAN  DULONGZU  NUZU  ZIZHIXIAN  SHENJI JU

SHENJI   JIE GUO   GONGGAO

2024年第2号

（总第34号）

贡山独龙族怒族自治县审计局办公室

2024年第2号（总第34号）     目  录

关于贡山县总工会2022年度预算执行及其他财政收支情况的

审计结果

主办单位：贡山独龙族怒族自治县审计局

通讯地址：贡山独龙族怒族自治县茨开镇茨开路114号

邮政编码：673599

电    话：办公室（0886）3512776

关于贡山县总工会2022年度预算执行及

其他财政收支情况的审计结果

（二〇二四年一月十九日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，贡山县审计局派出审计组自2023年5月8日至6月 16 日，对贡山独龙族怒族自治县总工会（以下简称“贡山县总工会”）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

贡山县总工会为中共贡山县委管理的群众团体，属于县级一级预算单位，内设5个职能部门，核定人员编制8人，2022年末，实有人员11人。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）以前年度未整改的问题

1．2021年，贡山县审计局对贡山县总工会2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查发现未对固定资产进行定期盘点的问题，经审计核实，截至2023年5月贡山县总工会未按要求进行整改。

（二）基本支出及项目支出方面存在的问题

2．原始凭证不符合规定

无票据支出472.13元；以发票复印件报销住宿费；大部分原始凭证附件不清晰。

（三）非税收入征缴方面存在的问题

3．应缴未缴非税收入

2022年度，贡山县总工会应缴未缴非税收入2442.46元，2023年1月份上缴国库2177.26元，截至2023年5月31日仍未及时上缴265.2元。

4．发放奖励金未代扣代缴个人所得税

支付桑建兰2021年度考核优秀奖励金1 500元，未代扣代缴个人所得税。

国有资产管理方面存在的问题

5．固定资产账实不符

2023年5月，根据贡山县总工会固定资产卡片列表抽查5件固定资产，实地检查未见2件实物资产,资产编号TY2011000001的索尼摄像机及资产编号TY2016000001的联想台式机。

（五）其他方面存在的问题

6．公务卡结算政策落实不到位

2022年度，贡山县总工会职工报销差旅费普遍存在未用公务卡结算，住宿费未见刷卡凭条。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，贡山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，提出审计建议：一是加强财务管理；二是加强固定资产管理，做到固定资产账、卡、实相符；三是严格公务卡结算报销管理，规范和完善公务卡结算和报销程序。

四、审计发现问题的整改情况

贡山县总工会高度重视此项审计工作，积极对审计发现的问题进行整改，截至2023年10月26日，除固定资产账实不符外，其余问题已完成整改。

贡山县审计局

2024年1月19日