共青团贡山县委2022年度预算执行及其他财政收支情况 审计结果

共青团贡山县委2022年度预算执行及其他财政收支情况

审计结果

主办单位：贡山独龙族怒族自治县审计局

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共青团贡山县委2022年度预算执行及

其他财政收支情况审计结果

（二〇二四年二月二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，贡山县审计局派出审计组自2023年4月6日至5月9日，对共青团贡山县委（以下简称“团县委”）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

基本情况

团县委为贡山县委工作部门，为正科级一级预算单位，内设机构：综合室、机关事业中心。2022年年末实有在职职工6人（行政3人、事业人员3人）。

审计结果表明，团县委2022年度预算收支符合《中华人民共和国预算法》的规定，会计资料真实地反映了年度预算执行情况，并建立了相关内部控制制度。但审计也发现存在部分大额资金支出未经集体决策、扩大开支范围、应缴未缴财政款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）内控制度执行方面存在的问题

1．部分大额资金支出未经集体决策。

（二）基本支出及项目支出方面存在的问题

2．费用报销不规范。

（1）审核单存在无领导签批；

（2）原始凭证附件单据不齐。

（三）政府采购方面存在的问题

3．未办理政府采购手续，涉及金额15000元。

（四）存量资金方面存在的问题

4．应缴未缴结余资金17965.29元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，贡山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，提出了审计建议：一是强化内控制度的执行力，规范执行大额资金支出决策程序。提高单位内控意识，并将制度规定具体落实到各个工作环节，营造良好的内部控制环境。二是加强财务人员业务能力提升，夯实会计基础工作。做好会计核算，经费收支、非税收入管理，严格执行政府采购程序。

四、审计发现问题的整改情况

共青团贡山县委高度重视此项审计工作，积极对审计发现的问题进行了整改，截至2023年11月3日已完成整改。具体整改情况共青团贡山县委已于2023年12月25日在共青团贡山县委县政府信息公开门户网站向社会进行了公告。

贡山县审计局

2024年2月2日