贡山县国有资本投资运营管理有限公司2022年度资产负债损益及其他财务收支情况审计结果

主办单位：贡山独龙族怒族自治县审计局

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根据《中华人民共和国审计法》规定，自2023年7月27日至2023年8月31日，贡山县审计局对贡山县国有资本投资运营管理有限公司（以下简称贡山县国投公司）2022年度资产负债损益及其他财务收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

贡山县国投公司于2021年11月29日注册登记，由贡山县财政局出资，注册资本40000万元（实际到位1000万元，剩余部分以实物或股权形式认缴），公司设董事会、监事会、经营班子，内设4个部门。所属全资子公司8家、控股子公司4家。主要职责对贡山县国有资产进行投融资建设及经营管理，经营发电、输电、供（配）电业务、矿产资源（非煤矿山）开采、房地产开发经营、测绘服务、建设工程勘察、设计、施工、建筑劳务分包等业务。

审计结果表明，2022年贡山县国投公司按照县委、县政府关于国有企业改革的总体部署和构建国资监管及国有企业发展新模式的要求，不断深化国有企业改革、加强完善国有企业法人治理结构，将党组织研究审议作为董事会、总经理办公会等重大事项决策的前置程序，建立内部控制制度，认真履行投融资主体职能，依法自主开展国有资本运作，不断拓展经营业务，积极承担我县重点项目建设工作。但还存在“三重一大”决策程序执行不严格、内控制度不够完善及执行不到位、项目管理不规范、合同管理及财务核算不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）重大经济事项决策方面存在大额资金运作未进行集体决策的问题；

（二）合同管理和内控制度执行方面存在未按合同约定履行相关义务，内控制度不完善、执行不严格的问题；

（三）项目管理方面存在项目应招标未招标、未取得相关合规性文件、施工进度缓慢，工程滞后的问题；

（四）财务管理和财务核算方面存在财务核算不规范的问题；

（五）落实中央八项规定精神方面存在公务接待超标准问题。

三、审计处理情况和建议

针对上述问题，贡山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，提出具体处理意见。

针对审计发现的问题。贡山县审计局建议：一是应提高领导班子集体决策意识，严格决策程序，保证集体决策“三重一大”事项规范化、制度化，确保决策过程科学民主、结果公正合理；二是紧紧围绕经营范围、主营业务，进一步完善公司内部控制管理制度，提高管理意识和法律意识，加强对合同的管理和执行；三是前移风险防范，严格规范招投标、采购、项目管理等工作。加强对有关法律、规范的学习，加大对项目工期、质量等方面的关注；四是加强财务管理，严格按照相关会计准则和法规执行会计政策，确保会计处理符合规定；五是坚持厉行节约，严格执行中央八项规定精神，规范公务接待活动。

四、审计发现问题的整改情况

贡山县国投公司高度重视审计发现问题的整改工作，关于大额资金运作未进行集体决策、未按合同约定履行相关义务、内控制度不完善、执行不严格、财务核算不规范、公务接待超标准的问题，贡山县国投公司进行了立行立改，已整改完成；关于项目应招标未招标的问题，已由贡山县住房和城乡建设局对贡山县国投公司做出了行政处罚，已完成了整改；关于项目未取得相关合规性文件的问题，贡山县审计局移送相关部门进一步处理；关于项目施工进度缓慢，工程滞后的问题，仍然持续整改中。

具体整改情况贡山县国投公司在公司公示栏和政务网上对外进行了公示。

贡山县审计局

2024年3月13日