贡山县审计局关于对贡山县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021—2023 年捐赠款物等管理使用情况审计结果的公告

贡山县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021—2023年捐赠款物等管理使用情况审计结果

（二〇二四年七月十八日公告）

主办单位：贡山独龙族怒族自治县审计局

通讯地址：贡山独龙族怒族自治县茨开镇茨开路114号

邮政编码：673599

电    话：办公室（0886）3512776

  根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十四条和《中华人民共和国红十字会法》第二十四条的规定，贡山县审计局派出审计组自2024年1月11日至4月3日，对贡山独龙族怒族自治县红十字会（以下简称县红十字会）2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021—2023年捐赠款物等管理使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县红十字会是县委领导下的群团组织，属于县级财政一级预算单位，内设3个职能部门，核定人员编制5人，核定车辆编制0辆，2023年末实有人员4人，实有车辆0辆。

审计结果表明，县红十字会2023年度预算收支基本符合《中华人民共和国预算法》的规定，提供的会计资料基本真实地反映了捐赠款物管理使用情况。积极开展助医助学助困等人道主义救助，应急救护演练、培训普及应急救护知识，“三献”宣传活动等工作。但审计仍发现会计核算不规范，挤占项目款，未建立健全各项业务内控制度，物资储备库管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.会计核算不规范。

（二）预算绩效管理方面发现的问题

2.资金使用未达到绩效目标。

（三）国有资产管理方面发现的问题

3.固定资产未入账18,936.5元。

4.固定资产账实不符。

5.未按规定设置固定资产卡片台账。

（四）政府采购方面存在的问题

6.未办理政府采购程序。

（五）内控制度建设及执行方面发现的问题

7.内控管理制度不完善，执行不到位。

（六）其他方面发现的问题

8.超标准支出工会活动餐费共计1,131元。

（七）重大政策和决策部署贯彻落实方面发现的问题

9.未建立应急救援机制。

10.未健全和落实核心业务激励机制。

11.未建立相关业务制度。

12.未建立红十字会员会籍档案。

（八）捐赠款物管理使用方面发现的问题

13.挤占东西部协作资金9,825元。

14.未及时收回生计金贷款50,000元。

15.捐赠资金会计凭证支出与原始凭证不符3,500元。

16.未设置捐赠资金会计账簿。

17.捐赠款物未使用《民间非营利组织会计制度》进行核算。

18.未向捐赠人开具捐赠收据，未做相关记录。

19.未开展捐赠收支情况审计。

20.物资储备管理不规范。

21.未建立物资储备库相关制度。

22.未完整公开公示捐赠款物收支情况。

（九）应急救援方面发现的问题

23.未建立红十字应急救援队。

（十）红十字事业建设方面发现的问题

24.未深入推进红十字志愿服务工作，未健全红十字志愿服务组织体系。

25.未收缴红十字会个人会员会费。

26.未在公共活动场所设置红十字会募捐箱。

27.博爱家园项目竣工后未设置标志。

三、审计处理情况和建议

针对上述问题，贡山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，并要求建立健全单位各项内部管理制度，严格规范捐赠财产的管理和使用，严格规范物资储备库管理。认真履行法定职责，推进红十字志愿服务工作，健全红十字志愿服务组织体系。

针对审计发现的问题，贡山县审计局建议：一是严格执守财经纪律。二是规范政府采购流程。三是加强固定资产实物管理。四是加强捐赠款物的管理和使用。五是制定完善相关制度。

四、审计发现问题的整改情况

县红十字会高度重视此项审计工作，成立审计整改工作领导小组,并制定审计整改方案,积极对审计发现的问题进行了整改，截至2024年7月15日已完成26个,正在整改１个。

具体整改情况县红十字会已在贡山县人民政府门户网站向社会公告。

贡山县审计局

2024年7月18日