贡山县审计局对贡山县退役军人事务局2023年度预算执行和其他财政财务收支 及决算草案编制情况审计结果的公告

贡山县退役军人事务局2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果

（二〇二四年七月二十三日公告）

主办单位：贡山独龙族怒族自治县审计局

通讯地址：贡山独龙族怒族自治县茨开镇茨开路114号

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根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，贡山县审计局派出审计组，自2024年2月20日至3月25日，对贡山县退役军人事务局（以下简称县退役军人事务局）2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县退役军人事务局是贡山县人民政府工作部门，属于县级财政一级预算单位，内设4个工作机构，核定人员编制11人，其中，行政编制4人，事业编制7人，核定车辆编制0辆，2023年末实有人员11人，实有车辆0辆。

审计结果表明，2023年县退役军人事务局按照国家统一的财务会计制度编制预算和决算草案，依照行政单位会计制度设置会计科目，对所发生的经济业务事项进行账务处理，编制财务会计账簿，会计资料基本真实反映了年度预算执行情况，但审计也发现存在预算编制不够细化、会计核算不规范、往来款长期挂账等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.预算编制未细化。

2.会计核算不规范共计5.03万元。

3.往来款长期挂账共计11.40万元。

4.上级补助资金22.44万元在往来款项中核算。

（二）国有资产管理方面发现的问题

5.固定资产未录入资产管理系统。

（三）内控制度建设及执行方面发现的问题

6.内部控制制度执行不到位。

7.未结合单位实际制定内控制度5个。

三、审计处理情况和建议

针对上述问题，贡山县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，要求建立健全单位各项内部管理制度，严格规范预算编制、会计核算工作，及时清理往来款，并加强国有资产管理。

针对审计发现的问题，贡山县审计局建议：一是加强预算管理，加快预算执行进度，提高预算执行率和资金使用效益；规范财务收支行为，严格费用报销审核，规范处理会计事项；加大往来款项的清理、结算工作，有效发挥财政资金的使用绩效；二是加强固定资产管理，对单位的固定资产定期进行清点，及时将固定资产录入国有资产管理平台，确保账账、账卡、账实相符；三是结合单位实际情况完善相关内控制度，确保内控制度立得住、行得通。

四、审计发现问题的整改情况

县退役军人事务局高度重视此项审计工作，专题召开职工大会安排部署审计发现问题整改工作，并督促全局各股室及时整改，截至2024年7月6日已完成5个，正在整改2个。

具体整改情况县退役军人事务局已在贡山县人民政府门户网站向社会公告。

贡山县审计局

2024年7月23日