2023年决算公开

贡山县审计局2023年度部门决算

目录

贡山县审计局概况主要职能

二、贡山县审计局基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  贡山县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

贡山县审计局是贡山县人民政府组成单位，为正科级。主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。

3.向中共贡山县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各单位（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央和省财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关单位查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关单位的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，贡山县审计局聚焦主责主业，紧扣“构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系”这条主线，努力落实好如臂使指、如影随形、如雷贯耳的重要要求。牢牢把握高质量发展这个首要任务，结合专项债券、县本级和部门财政预算执行及决算情况、投资、农商行等审计项目特点，依法履行审计监督职责。

二、贡山县审计局基本情况

（一）机构设置情况

贡山县审计局共设置9个内设机构，包括：办公室、农业与自然资源环境审计股、财政审计股、经济责任审计股、法规股、固定资产投资审计股、电子数据股、行政事业审计股、社会保障审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1.行政单位：贡山县审计局（本级）

2.其他事业单位：贡山县人民政府投资审计中心

（二）决算单位构成

贡山县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入贡山县审计局2023年度决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.贡山县审计局

纳入贡山县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由贡山县审计局会计核算并编制预决算。

（三）贡山县审计局人员和车辆的编制及实有情况

贡山县审计局2023年末实有人员编制21人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制1人），事业编制12人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员9人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员12人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员2人（离休0人，退休2人）。

年末其他人员2人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员1人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2023年度部门决算表

（详见附件)

贡山县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；贡山县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

贡山县审计局2023年度收入合计485.51万元。其中：财政拨款收入458.54万元，占总收入的94.44%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入26.98万元，占总收入的5.56%。与上年相比，收入合计减少7.65万元，下降1.55%。其中：财政拨款收入减少4.04万元，下降0.87%；主要原因是：贡山县审计局2023年向财政申请金额减少，导致财政拨款收入减少；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少3.60万元，下降11.77%,主要原因是：贡山县审计局2023年向县财政申请金额减少，导致其他收入减少。

二、支出决算情况说明

贡山县审计局2023年度支出合计485.51万元。其中：基本支出389.82万元，占总支出的80.29%；项目支出95.69万元，占总支出的19.71%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少32.16万元，下降6.21%；其中：基本支出增加45.39万元，上升13.18%；项目支出减少77.56万元，下降44.77%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。基本支出增加的主要原因是：我单位2023年在职人数增加，导致基本支出增加；项目支出减少的主要原因是：2023年除财政拨款收入以外的实拨审计项目经费减少且2023年10月1日起根据云南省审计厅的文件要求暂停执行外勤经费管理相关制度和2023年审计项目聘请社会中介服务费较上年减少。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障贡山县审计局机构正常运转的日常支出389.82万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出364.85万元，占基本支出的93.59%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费24.97万元，占基本支出的6.41%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障贡山县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出95.69万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况如下：

1.审计项目业务经费支出68.71万元，占项目支出的71.80%。主要用于：开展县本级2022年度预算执行及决算草案审计、县总工会2022年度预算执行和其他财政财务收支管理情况审计、县团委2022年度预算执行和其他财政财务收支管理情况审计、县妇幼保健院2022年度预算执行和其他财政财务收支管理情况审计、全省专项债券项目资产管理使用情况审计调查、全州科技专项资金调查、贡山县民政局主要负责人经济责任（任中）审计、独龙江乡人民政府主要负责人自然资源资产责任（任中）审计、独龙江乡巴坡小学教学综合楼建设项目、贡山县人民医院改扩建项目、贡山县国有资本投资运营管理有限公司2022年度资产负债及损益审计等审计项目。

2.非同级财政拨款支出26.98万元，占项目支出的28.20%，主要用于弥补审计业务经费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

贡山县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出458.54万元，占本年支出合计的94.45%。与上年相比减少7.39万元，下降1.59%，主要原因是我单位2023年财政拨款收入及向县财政申请资金减少，导致与上年相比支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出377.03万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.22%。其中：行政运行146.28万元，主要用于贡山县审计局人员经费及公用经费支出；审计业务74.04万元，主要用于贡山县审计局审计项目经费支出；事业运行147.81万元，主要用于贡山县审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出8.90万元，主要用于贡山县审计局其他审计事务支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出31.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.91%。主要用于贡山县审计局实施养老保险制度由单位缴纳的机关事业单位基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出23.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.04%。其中：行政单位医疗6.27万元，主要用于贡山县审计局基本医疗保险缴费支出；事业单位医疗10.15万元，主要用于贡山县审计局下属事业单位基本医疗保险缴费支出；公务员医疗补助6.12万元，主要用于贡山县审计局公务员医疗补助支出；其他行政事业单位医疗支出0.55万元，主要用于单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出26.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.83%。主要用于贡山县审计局实施住房公积金缴纳支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.67万元，决算为2.38万元，完成年初预算的41.98%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.04万元，决算为2.11万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的88.66%，完成年初预算的69.41%；公务接待费支出年初预算为2.63万元，决算为0.27万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的11.34%，完成年初预算的10.27%，具体是国内接待费支出决算0.27万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

贡山县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.67万元，支出决算为2.38万元，完成年初预算的41.98%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.04万元，决算为2.11万元，完成年初预算的69.41%；公务接待费支出年初预算为2.63万元，决算为0.27万元，完成年初预算的10.27%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公车使用频率，从严控制公务接待次数和人数等。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少1.84万元，下降43.60%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少1.64万元，下降43.73%；公务接待费支出决算减少0.19万元，下降41.30%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公车使用频率，从严控制公务接待次数和人数等。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展我单位审计项目工作,公务用车以及公务出差，所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待4批次（其中：外事接待0批次），接待人次20人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展我单位审计项目开展工作,公务用车以及公务出差，发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

贡山县审计局2023年机关运行经费支出24.97万元，比上年增加4.18万元，增长20.11%，主要原因是2023年我单位人员增加导致公用支出增加。单位机关运行经费主要用于保障本单位正常运行的日常公用支出，包括办公费、邮电费、差旅费、福利费、维修（护）费、水费、电费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，贡山县审计局资产总额259.13万元，其中，流动资产35.93万元，固定资产223.06万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.14万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少17.48万元，其中固定资产减少20.79万元，无形资产减少0.36万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，贡山县审计局政府采购支出总额34.50万元，其中：政府采购货物支出0.00万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出34.50万元。授予中小企业合同金额34.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

贡山县审计局绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

贡山县审计局无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规 和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。