贡山县审计局2024年度部门决算

贡山县审计局2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

贡山县审计局是贡山县人民政府组成单位，为正科级。主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。

3.向中共贡山县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各单位（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支;中央和省财政转移支付资金;使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;县级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关单位查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关单位的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置9个内设机构，包括：办公室、农业与自然资源环境审计股、财政审计股、经济责任审计股、法规股、固定资产投资审计股、电子数据股、行政事业审计股、社会保障审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1.行政单位：贡山县审计局（本级）

2.其他事业单位：贡山县人民政府投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入贡山县审计局2024年度决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.贡山县审计局。

纳入贡山县审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由贡山县审计局会计核算并编制预算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员19人。包括财政拨款开支经费的：公务员6人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员12人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员2人。包括财政拨款开支经费的人员1人；经费自理人员1人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

（一）政治思想持续进步

通过深入学习领会中央、省委、州委关于思想政治建设有关文件精神，进一步增强了干部职工的政治意识和大局意识，提高了贯彻执行党的路线方针政策和中央、省委、州委各项决策和部署的自觉性和坚定性，全体干部职工在思想上和行动上与党中央保持高度一致，牢牢树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到了“两个维护”，确保了政令畅通，推动了审计工作上台阶上水平。

（二）党建工作再上新台阶

一是全面加强党的领导和党的建设，认真履行管党治党政治责任，全面贯彻落实新时代党的建设各项要求，持续推进支部规范化建设，严格落实“三会一课”，开展“主题党日”活动。不断强化审计机关自身建设，机关党的建设呈现新气象。二是全体干部职工把纪律挺在前面，严明党的政治纪律和政治规矩，严格执行中央八项规定精神、审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，持之以恒纠“四风”。

干部队伍建设展现新风貌

采取“走出去”形式，组织干部职工广泛参与审计署、省、州、县各类学习教育活动，积极选派审计人员参与上级审计机关组织的各类审计业务培训。打造了一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的审计队伍。

审计工作取得新成效

2024年，贡山县审计局聚焦主责主业，紧扣“构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系”这条主线，努力落实好如臂使指、如影随形、如雷贯耳的重要要求。把习近平总书记的重要讲话和历次中央审计委员会会议精神融会贯通、一体学习，牢牢把握高质量发展这个首要任务，围绕习近平总书记关于“六个聚焦”的相关要求，结合县本级和部门财政预算执行及决算情况等审计项目特点，依法履行审计监督职责。截至目前，完成审计项目6个，审计查出主要问题112个。进一步找准审计工作的发力点，加大对重大问题的审计力度，持续深入开展研究型审计，把党中央部署把握准、领会透、落实好。健全审计整改工作机制，通过建立台账、专职督办、定期更新、按实销号的全周期管理，高质量推进审计整改工作。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

贡山县审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表;贡山县审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

贡山县审计局2024年度收入合计4,810,228.99元。其中：财政拨款收入4,703,290.08元，占总收入的97.78%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入106,938.91元，占总收入的2.22%。

与上年相比，收入合计减少44,906.31元，下降0.92%。其中：财政拨款收入增加117,926.78元，增长2.57%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少162,833.09元，下降60.36%，主要原因一是2024年我单位职工正常晋级晋档工资调增，财政拨款收入高于上年度。二是我单位2024年收到县级财政拨款减少，导致其他收入低于上年度。

二、支出决算情况说明

贡山县审计局2024年度支出合计4,855,481.52元。其中：基本支出4,067,680.02元，占总支出的83.78%；项目支出787,801.50元，占总支出的16.22%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加346.22元，增长0.01%。其中：基本支出增加169,449.18元，增长4.35%；项目支出减少169,102.96元，下降17.67%。无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因一是2024年我单位职工正常晋级晋档工资调增，工资发放总额高于上年，基本支出高于上年。二是2024年我单位审计项目较上年减少，导致项目支出减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障贡山县审计局机构正常运转的日常支出4,067,680.02元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,763,144.06元，占基本支出的92.51%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费304,535.96元，占基本支出的7.49%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障贡山县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出787,801.50元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费684,751.50元，主要用于开展县本级2023年度预算执行及决算草案审计、县红十字会2021—2023年社会捐赠资金资产筹集管理使用情况审计、供销合作联社专项审计调查等项目。

2024年中央对地方审计专项补助经费33,500.00元，主要用于研究型审计工作补助经费保障党报党刊征订。

其他人员支出经费24,000.00元，主要用于编外人员工资发放。

以前年度非同级财政拨款项目经费45,550.00元，主要用于固定资产投资审计项目支出。

一般公共预算财政拨款支出决算情况说明一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

贡山县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出4,703,290.08元，占本年支出合计的96.87%。与上年相比增加117,926.78元，增长2.57%，完成年初预算的95.75%。主要原因是2024年我单位职工正常晋级晋档工资调增，工资发放总额高于上年，向财政申请资金增加，所以一般公共预算财政拨款支出较上年增加。

一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出3,807,765.26元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.96%，完成年初预算的97.87%。其中：行政运行1,484,319.26元，主要用于贡山县审计局人员经费及公用经费支出；审计业务749,731.50元，主要用于贡山县审计局审计项目经费支出；事业运行1,573,714.50元，主要用于贡山县审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是我单位2024年调出行政人员1名，退休行政人员1名，且年中项目计划调减，审计业务支出减少，导致一般公共服务（类）支出预决算存在差异。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出369,858.85元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.86%，完成年初预算的82.78%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出356,430.56元，主要用于贡山县审计局基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出13,428.29元，主要用于贡山县审计局职工工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是我单位2024年调出行政人员1名，退休行政人员1名，导致社会保障和就业（类）支出预决算存在差异。

9.卫生健康（类）支出246,381.97元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.24%，完成年初预算的87.30%。其中：行政单位医疗54,862.66元，事业单位医疗118,976.61元，公务员医疗补助72,542.70元，主要用于贡山县审计局医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是我单位2024年调出行政人员1名，退休行政人员1名，导致卫生健康（类）支出存在差异。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出279,284.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.94%，完成年初预算的95.41%。其中：住房公积金支出279,284.00元，主要用于贡山县审计局职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是我单位2024年调出行政人员1名，退休行政人员1名，导致住房保障（类）支出预决算存在差异。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为51,845.06元，决算为31,145.06元，完成年初预算的60.07%；支出决算较上年增加7,291.06元，增长30.57%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为30,445.06元，决算为30,445.06元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的97.75%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为21,400.00元，决算为700.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的2.25%，完成年初预算的3.27%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加9,310.06元，增长44.05%；公务接待费支出决算较上年减少2,019.00元，下降74.26%；具体是国内接待费支出决算700.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少2,019.00元，下降74.26%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为51,845.06元，支出决算为31,145.06元，完成年初预算的60.07%，支出决算较上年增加7,291.06元，增长30.57%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为30,445.06元，决算为30,445.06元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为21,400.00元，决算为700.00元，完成年初预算的3.27%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务用车运行维护费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加9,310.06元，增长44.05%；公务接待费支出决算减少2,019.00元，下降74.26%，具体是国内接待费支出决算700.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少2,019.00元，下降74.26%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是我单位公务用车年久失修，贡山县山路崎岖，公务用车运行车辆磨损大，2024年车辆维修费增加。其中：公务接待费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展我单位审计项目开展工作，公务用车下沉以及公务出差，所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次7人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

贡山县审计局2024年机关运行经费支出304,535.96元，比上年增加54,852.64元，增长21.97%，主要原因是2024年水费、电费、邮电费、委托业务费、其他交通费支出增加，导致机关运行经费较上年增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、邮电费、差旅费、水电费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，贡山县审计局资产总额2,233,822.96元，其中，流动资产202,202.21元，固定资产2,031,620.75元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少357,487.54元，其中固定资产减少198,972.87元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额46,455.00元，其中：政府采购货物支出17,455.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出29,000.00元。授予中小企业合同金额33,814.47元，其中：授予小微企业合同金额33,814.47元。

单位绩效自评情况

贡山县审计局绩效自评情况详见附表。

其他重要事项情况说明

贡山县审计局2024年度无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。